คำนวณภาษีเงินได้: ภาษีที่ต้องจ่าย ค่าลดหย่อน และ RMF กับ ThaiESG ที่ยังซื้อได้

เครื่องมือคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี 2569 ช่วยประมาณภาษีทั้งปีจากรายได้และค่าลดหย่อนของคุณ แล้วบอกว่ายังซื้อ RMF และ ThaiESG เพื่อลดหย่อนได้อีกเท่าไร เป็นหัวข้อ "ลดหย่อนภาษี" ในหน้าวางแผนการเงิน จึงใช้ข้อมูลลูกค้าชุดเดียวกัน

อัตราภาษีและเพดานค่าลดหย่อนเป็นกฎที่ตั้งไว้ในเครื่องมือ ส่วนตัวเลขมาจากที่คุณกรอก ช่องที่มีป้าย "จากข้อมูลลูกค้า" เช่น เงินเดือน สถานภาพสมรส ค่าลดหย่อนบุตร และอัตราสะสม PVD ดึงมาจากแถบข้อมูลลูกค้าด้านบน และแก้ไขได้ทุกช่อง

รายได้

ส่วนรายได้เริ่มจากเงินได้ประเภท 40(1) คือ เงินเดือนต่อเดือน (คูณ 12 ให้เป็นทั้งปี) รายได้พิเศษอย่างโบนัสและโอที เงินชดเชย (บำเหน็จ) ค่าชดเชยกรณีถูกเลิกจ้าง ซึ่งยกเว้นภาษีไม่เกินค่าจ้าง 400 วันสุดท้ายและไม่เกิน 600,000 บาท และภาษีหัก ณ ที่จ่าย กด "เพิ่ม/ลดรายการเงินได้" เพื่อเพิ่มเงินได้ประเภท 40(2) ถึง 40(8) เช่น ค่านายหน้า ค่าเช่า เงินปันผลและดอกเบี้ย หรือรายได้จากการขายออนไลน์ ท้ายส่วนนี้มีสรุปเบื้องต้นของเงินได้พึงประเมินหลังหักค่าใช้จ่าย

ค่าลดหย่อนที่รองรับ

• พื้นฐาน: ส่วนตัว 60,000 บาท คู่สมรสไม่มีเงินได้ บุตร บิดามารดาที่อุปการะ ผู้พิการหรือทุพพลภาพที่อุปการะ 60,000 บาทต่อคน ค่าฝากครรภ์และค่าคลอดบุตรตามจริงไม่เกิน 60,000 บาทต่อการตั้งครรภ์ และประกันสุขภาพบิดามารดาไม่เกิน 15,000 บาท
• ประกัน: ประกันสังคมไม่เกิน 10,500 บาท ประกันชีวิตตามจริงไม่เกิน 100,000 บาท และประกันสุขภาพไม่เกิน 25,000 บาท โดยประกันชีวิตรวมประกันสุขภาพไม่เกิน 100,000 บาท
• ออมและลงทุน: RMF ไม่เกิน 30% ของเงินได้ ประกันบำนาญไม่เกิน 15% และไม่เกิน 200,000 บาท PVD ไม่เกิน 15% ของค่าจ้าง กบข. และกองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) ไม่เกิน 30,000 บาท ทั้งกลุ่มรวมกันไม่เกิน 500,000 บาท ส่วน ThaiESG ไม่เกิน 30% ของเงินได้และไม่เกิน 300,000 บาท แยกจากกลุ่มเกษียณ และมีช่องสำหรับ LTF ที่สับเปลี่ยนเป็น Thai ESGX
• บริจาคและอื่นๆ: ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้านไม่เกิน 100,000 บาท ติดตั้งโซลาร์รูฟไม่เกิน 200,000 บาท ซื้องานศิลปะ ลงทุนในวิสาหกิจเพื่อสังคม บริจาคทั่วไป บริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา สังคม และโรงพยาบาลรัฐซึ่งหักได้ 2 เท่า และบริจาคพรรคการเมืองไม่เกิน 10,000 บาท

แต่ละช่องบอกเพดานไว้ใต้ชื่อ ปุ่ม "สูงสุด" ใส่ยอดเต็มเพดานให้ ถ้ากรอกเกินจะขึ้นว่า "ใช้สิทธิเกิน" และกล่องสรุปเบื้องต้นแสดงยอดที่ลดหย่อนได้จริงหลังติดเพดาน

อ่านผลลัพธ์

• หัวข้อใหญ่บอกภาษีที่ต้องจ่าย ถ้ากรอกภาษีหัก ณ ที่จ่ายไว้ จะบอกภาษีที่ต้องชำระเพิ่ม หรือภาษีที่ได้คืนแทน บรรทัดถัดมาบอกว่ายังลดหย่อนด้วย RMF และ ThaiESG ได้อีกเท่าไร
• ขั้นภาษี บอกขั้นสูงสุดที่เงินได้สุทธิของคุณอยู่ และอัตราภาษีเฉลี่ยเทียบกับเงินได้สุทธิ
• "ถ้าลงทุน RMF + ThaiESG" บอกยอดลงทุนรวมและภาษีที่ประหยัดได้ หรือภาษีที่ได้คืน ยอดนี้ใช้สิทธิ RMF ที่เหลือก่อน แล้วจึงใช้ ThaiESG และไม่เกินยอดที่ทำให้เงินได้สุทธิลดลงเหลือ 150,000 บาท ซึ่งเป็นขั้นที่ไม่ต้องเสียภาษี
• ตารางอัตราภาษี แสดงทีละขั้น: เงินได้พึงประเมินทั้งปี หักค่าใช้จ่ายตามประเภทเงินได้ หักค่าลดหย่อน ได้เงินได้สุทธิ คิดภาษีแบบขั้นบันได แล้วหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายและเครดิตภาษีเงินปันผล เป็นภาษีสุทธิที่ต้องชำระ

ขั้นบันไดที่ใช้: เงินได้สุทธิ 0 ถึง 150,000 บาทได้รับยกเว้น 150,001 ถึง 300,000 บาท 5% 300,001 ถึง 500,000 บาท 10% 500,001 ถึง 750,000 บาท 15% 750,001 ถึง 1,000,000 บาท 20% 1,000,001 ถึง 2,000,000 บาท 25% 2,000,001 ถึง 5,000,000 บาท 30% และเกิน 5,000,000 บาท 35% ถ้ามีเงินได้ที่ไม่ใช่เงินเดือน และภาษีขั้นต่ำ 0.5% ของเงินได้ส่วนนั้นสูงกว่าภาษีแบบขั้นบันได ตารางจะคิดจากภาษีขั้นต่ำแทนและบอกไว้

ก่อนสิ้นปีภาษี เครื่องมืออยู่ในโหมดวางแผน มีส่วนประกันและส่วนออมและลงทุนให้ลองใส่ยอดที่จะซื้อเพิ่ม ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมของปีถัดไป เครื่องมือเปลี่ยนเป็นโหมดยื่นภาษี จะถามภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากเงินเดือนทั้งปี แล้วบอกว่าต้องชำระเพิ่มหรือได้เงินคืน ก่อนกรอกเงินเดือน ขั้นภาษีและยอดลงทุน RMF + ThaiESG แสดงเป็น N/A สีเทา

วิธีใช้

1. เปิดเครื่องมือคำนวณภาษี แล้วกรอกเงินเดือนต่อเดือน หรือกรอกในแถบข้อมูลลูกค้าด้านบน
2. ในส่วนรายได้ เพิ่มโบนัส เงินชดเชย และภาษีหัก ณ ที่จ่าย ถ้ามีเงินได้ประเภทอื่น กด "เพิ่ม/ลดรายการเงินได้"
3. เปิดส่วนค่าลดหย่อน ตรวจสถานภาพสมรสและบุตร แล้วกรอกค่าลดหย่อนที่มี
4. ในส่วนประกันและส่วนออมและลงทุน ลองใส่ยอด RMF ThaiESG หรือประกันที่จะซื้อ แล้วดูภาษีในหัวข้อใหญ่เปลี่ยนไป
5. เปิดตารางอัตราภาษีเพื่อดูว่าตัวเลขมาจากไหน ทีละขั้น
6. กด "เพิ่มในสรุป" เพื่อเก็บผลไว้ในสรุปการประชุมของหน้าวางแผนการเงิน หรือ "ล้างข้อมูล" เพื่อเริ่มหัวข้อภาษีใหม่